Impuestos en casinos online en México: IEPS, ISR y SAT

Por el equipo editorial · Actualizado el 7 de octubre de 2026

La respuesta corta

Desde el 1 de enero de 2026 la Ley del IEPS grava con 50% los juegos con apuestas y sorteos, e incluye de forma expresa los que se ofrecen por internet desde el extranjero. Ese impuesto lo debe quien organiza el juego, es decir, el operador, y se calcula sobre las apuestas menos los premios pagados: no se descuenta de tu premio por ley.

Lo que pagas tú como jugador es otra cosa, y ahí hay huecos. La Ley del ISR tiene un capítulo de premios escrito para juegos autorizados y organizados en México, con una retención de 1%. Cómo se aplica a las ganancias de un casino offshore no está dicho con claridad, y no encontramos una guía del SAT sobre ello. Esta guía no es asesoría fiscal: consulta a un contador en México. Datos al 7 de octubre de 2026.

El IEPS del 50%: qué es y a quién le pega

El decreto que reformó la Ley del IEPS se publicó en el Diario Oficial de la Federación el 7 de noviembre de 2025 y entró en vigor el 1 de enero de 2026. Para los juegos con apuestas y sorteos fija una tasa de 50%, y dice que también quedan comprendidos los juegos y sorteos que se realicen por internet o medios electrónicos por residentes en el extranjero sin establecimiento en México.

Qué significa en la práctica:

• Quién es el contribuyente. El que realiza el juego. Como jugador no declaras ni pagas el IEPS.
• Sobre qué se calcula. Sobre el monto total de las apuestas, al que se le restan los premios efectivamente pagados y las cantidades devueltas a los participantes. Es decir, sobre el margen del operador.
• Cuándo aplica a operadores extranjeros. El servicio se considera prestado en México cuando quien lo recibe está en territorio nacional. Los residentes en el extranjero deben cumplir obligaciones como informar al SAT los servicios prestados a receptores en México.
• Qué pasa si no cumplen. La ley prevé el bloqueo temporal del acceso al servicio digital del prestador que incumpla ciertas obligaciones, con el procedimiento de los artículos 18-H BIS a 18-H QUINTUS de la Ley del IVA.

Un ejemplo con números inventados

Si un operador recibiera apuestas por 1,000,000 de pesos y pagara 960,000 en premios, su margen sería 40,000 (una ventaja de la casa de 4%). El IEPS del 50% sobre esa base serían 20,000 pesos, es decir, la mitad del margen. Un impuesto tan alto sobre el margen presiona a los operadores, y cómo lo absorbe cada uno (con bonos más chicos, límites o salidas del mercado) no es información pública, así que no lo afirmamos. Para el resumen del país, está la página de México.

Tus premios: lo que dice la Ley del ISR

El capítulo de premios de la Ley del ISR (artículos 137 a 139) dice tres cosas relevantes:

1. Se consideran ingresos por premios los que deriven de loterías, rifas, sorteos, juegos con apuestas y concursos “autorizados legalmente”.
2. Para los juegos con apuestas “organizados en territorio nacional”, el impuesto es 1% sobre el valor total de la cantidad a distribuir entre los boletos premiados. Lo retiene quien paga el premio y es pago definitivo si quien lo recibe lo declara cuando está obligado.
3. Quien entrega el premio debe darte comprobante fiscal con el impuesto retenido.

Un casino con permiso SEGOB opera dentro de ese esquema. Uno offshore no es un juego autorizado ni organizado en México, no te retiene ni te da comprobante fiscal mexicano, y el texto del capítulo no dice cómo tratar sus premios. Lo que sí dice la ley, en su artículo 90, es que las personas físicas residentes en México pagan ISR por ingresos “de cualquier otro tipo”, y que deben informar en su declaración anual los premios, préstamos y donativos que en conjunto superen 600,000 pesos en el año.

La consecuencia honesta es esta: no hay una regla clara y publicada que diga cómo declarar una ganancia de un casino offshore, y no encontramos criterio del SAT sobre el tema. Un contador puede darte una opinión sobre tu caso. Nosotros no damos asesoría fiscal.

Cripto: ganar, vender y declarar

Dos cosas se mezclan cuando juegas con cripto: la ganancia del juego y la ganancia o pérdida de convertir pesos en cripto y cripto en pesos. Lo que podemos afirmar con fuentes primarias:

• Los exchanges son sujetos obligados por la ley antilavado: quien ofrece de forma habitual y profesional el intercambio de activos virtuales por una plataforma debe cumplir esas obligaciones (artículo 17, fracción XVI). Por eso te piden verificar tu identidad.
• Banxico, la SHCP y la CNBV han dicho que los activos virtuales no son moneda de curso legal en México.

Lo que no pudimos verificar en fuentes primarias: UNVERIFIED (Carbajal Contadores, 19 de septiembre de 2026) que el SAT trata la venta de cripto como enajenación de bienes, con ganancia igual al precio de venta menos el costo actualizado. Es lo que dicen varios contadores, pero no encontramos el criterio del SAT que lo diga. Tampoco confirmamos reglas de reporte automático de los exchanges al SAT, que algunos medios anuncian: UNVERIFIED. Trata ambas cosas como preguntas para tu contador.

Qué guardar

Sea cual sea la regla que te toque, el registro es tuyo. Guarda:

• Los estados de cuenta del exchange: compras de USDT, ventas y retiros por SPEI, con fechas y montos en pesos.
• Los hashes de las transacciones al casino y desde el casino, y el historial de depósitos y retiros de tu cuenta de juego.
• Los comprobantes de SPEI (puedes recuperarlos en el sitio de Banxico durante 45 días hábiles).
• Una hoja sencilla con lo que pusiste, lo que sacaste y en qué fecha. Con ella tu contador puede trabajar.

Qué no cambia

• Un casino offshore sigue sin ser un operador autorizado en México: pagar un impuesto no es lo mismo que tener un permiso de la SEGOB. Lee si son legales los casinos en línea en México.
• Sin importar los impuestos, la forma de depositar y cobrar te deja rastro. Lee depositar con SPEI, OXXO y cripto y retirar dinero de un casino en línea desde México.
• “Sin KYC” no significa sin impuestos. Lee qué quiere decir de verdad “sin KYC”.

Si buscas casinos que aceptan jugadores de México, mira los casinos que comparamos.

Juega con cabeza

El juego es solo para mayores de 18 años. Un impuesto no es una razón para apostar más ni menos: juega solo con dinero que puedas perder y fija un límite antes de empezar. Hay herramientas en nuestra página de juego responsable y Gambling Therapy ofrece apoyo gratuito y confidencial en español.

Fuentes

• Ley del IEPS, texto vigente con la reforma DOF 07-11-2025 (artículos 2, 18 y 20-A y transitorio primero): https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LIEPS.pdf
• Ley del Impuesto sobre la Renta, artículos 90 y 137 a 139 (PDF de la Cámara de Diputados, encabezado “Última Reforma DOF 01-04-2024”; no confirmamos si hay reformas posteriores): https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf
• Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículo 17, fracción XVI: https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LFPIORPI.pdf
• Comunicado conjunto de Banxico, SHCP y CNBV sobre activos virtuales (reproducido por IDC, 2021-06-29): https://idconline.mx/corporativo/2021/06/29/autoridad-financiera-advierte-sobre-riesgos-de-utilizar-activos-virtuales
• Banco de México, SPEI y Comprobante Electrónico de Pago: https://www.banxico.org.mx/services/interbanking-electronic-payme.html
• Carbajal Contadores, criptomonedas y SAT 2026 (fuente secundaria, solo para los puntos marcados UNVERIFIED): https://carbajalcontadores.com/2026/09/19/criptomonedas-sat-mexico-2026-declarar-bitcoin-activos-virtuales-isr-iva-carf